Vyhľadávanie v online časopise
Online časopis
Praktické informácie k podávaniu nadrozmerného kontrolného výkazu k DPH
Dátum: Rubrika: Z praxe
Daňové subjekty − platitelia DPH, ktoré podávajú kontrolný výkaz k DPH (ďalej aj „KV“) s veľkým počtom údajov (cca nad 10 000 transakcií v kontrolnom výkaze), podávajú kontrolný výkaz ako nadrozmerný.
Nadrozmerný kontrolný výkaz DPH (ďalej len „NKV DPH“) je KV nad 1MB, t. j. nad cca 10 000 transakcií.
? Otázka č. 1:
Ako daňový subjekt zistí, že KV je nadrozmerný, a aký je ďalší postup pri jeho podávaní?
Daňový subjekt nepotrebuje vedieť pred podaním KV, či je nadrozmerný, všetko za neho rozhodne aplikácia eDane/Win, v ktorej je naimplementovaná logika, ktorá zabezpečí komplexnú kontrolu vstupného súboru voči XSD schéme a všetky predpísané riadkové kontroly hneď pri načítaní z externého súboru, resp. ešte pred jeho odoslaním na elektronickú podateľňu.
Aplikácia eDane/Win zvládne prijať a skontrolovať aj nadrozmerné XML súbory KV DPH, pričom sama rozhodne o využití komunikačného kanála pre odoslanie KV DPH nasledovne:
- ak je sumárny počet transakcií v KV DPH menší, resp. rovný 10 000 transakcií, odoslanie je zrealizované cez elektronickú podateľňu ako štruktúrované podanie KV DPH,
- ak je sumárny počet transakcií v KV DPH väčší ako 10 000, odoslanie je zrealizované ako nadrozmerné podanie, t. j. KV bude odoslaný do Elektronickej podateľne FS SR vo forme Sprievodného listu ku KV DPH a jeho prílohou je XML súbor KV DPH (bez potreby rozhodovania na strane daňového subjektu − používateľa).
Odomknite si prístup k odbornému obsahu na portáli.
Prístup k obsahu portálu majú len registrovaní používatelia portálu. Pokiaľ ste už zaregistrovaný, stačí sa prihlásiť.
Ak ešte nemáte prístup k obsahu portálu, využite 10-dňovú demo licenciu zdarma (stačí sa zaregistrovať).
Bezplatný odpovedný servis pre predplatiteľov
Vaše otázky môžete zadať na www.otazkyodpovede.sk.
Vydanie DPH v praxi 6/2014
